Пакет документов для заемщиков - индивидуальных предпринимателей
Ещё статьи по теме
Считается, что индивидуальный предприниматель – это человек, который буквально единолично (индивидуально) ведет бизнес. На самом деле, ИП – организационно-правовая форма, применяющая те же формы бухгалтерского учета, что и другие хозяйствующие субъекты (ООО, АО и т.д.). Именно поэтому банки при кредитовании не акцентируют особого внимания на том, кого они кредитуют. Соответственно, не особо обольщайтесь рекламными призывами вида «специальные кредиты для индивидуальных предпринимателей» – требования к потенциальном заемщику и пакет документов, по большому счету, такой же, что и для юридических лиц, НО с определенной спецификой, о котором мы и расскажем в данной статье.
Есть, конечно, гибридные кредитные продукты – нечто среднее между потребительским кредитом гражданину, являющемуся собственником юридического лица, и кредиту для бизнеса. Однако таких кредитных программ мало, максимальная сумма по таким кредитам миллиона полтора, да и процентная ставка «кусачая», что в общем-то объяснимо – риски кредитования значительно выше, т.к. не оценивается в полной мере доходность бизнеса, но зато сроки рассмотрения заявки гораздо меньше.
Основное отличие кредитных договоров, заключаемых с ИП, от договоров с ООО и АО – это ответственность по кредитному договору. В случае ООО заемщик-юридическое лицо несет ответственность в пределах имущества, принадлежащего ООО, и уставного капитала. ИП же отвечает по всем своим обязательствам, в том числе, и по кредитному договору ВСЕМ своим имущество как физическое лицо!
Перечень документов, требуемый банками от потенциального заемщика, как правило, однотипный. Это связано в первую очередь с требованиями Центрального банка по оценке кредитоспособности и платежеспособности. Тем не менее, в этом перечне нет ничего сверхъестественного – достаточно один раз приготовить такой пакет – вам уже ничего не будет страшно.
Полный пакет документов можно условно разделить на три части: юридические документы, бухгалтерская и финансовая отчетность, общая информация по бизнесу.
Юридические документы
Юридические документы ИП – это копия свидетельства о регистрации в качестве индивидуального предпринимателя и копия свидетельства о постановке на налоговый учёт (ИНН). Если вы получает кредит в банке, в котором у вас открыт расчетный счет, то предоставлять эти документы не надо, за исключением копии паспорта.
На основании этих документов банк проводит проверку по линии безопасности, при этом проверяется и ИП как юридическое лицо: кредитная история, арбитражная практика, судебные разбирательства и т.д.,- и вы как физическое лицо: кредитная история по потребительским, авто кредитам, ипотеке, судимости, принадлежность по базам данных т.н. «номиналов» и т.д. Если вы как физическое лицо являетесь учредителем или официальным директором другого юридического лица, банки это обнаружат и могут попросить полный пакет документов по этому юридическому лицу. Для банков такая ситуация – верный признак того, что ИП и данное предприятие связаны бизнесами – в этом случае, вероятнее всего, вам предложат оформить поручительство этого предприятия и предоставить полный пакет и по этой организации. Соответственно, если это юридическое лицо имеет «грехи» перед банками, то вам, скорее всего, откажут в предоставлении кредита на ИП.
Если в вашем бизнес используется несколько ИП, например, для оптимизации налогообложения, лучше в момент подачи кредитной заявки сказать об этом кредитному менеджеру. В этом случае банк будет рассматривать вас как группу юридических лиц – соответственно, данные по бизнесу будут консолидироваться, и можно рассчитывать на больший кредит или лучшие условия кредитования. Но надо быть готовым, что в этом случае придется собрать полные пакеты документов по всем ИП.
Собираем отчетность
Наиболее объемный пакет – это бухгалтерская и финансовая отчетность. На её основе кредитный менеджер должен провести экономический/финансовый анализ и дать оценку вашей кредитоспособности и платежеспособности.
Как правило, индивидуальные предприятия применяют упрощенную систему налогообложения и бухгалтерский учёт ведут в упрощенном варианте. С одной стороны, перечень официальной отчетности, которую нужно будет предоставить, минимален. Но с другой стороны, эти отчеты не содержат достаточно информации для оценки вашего бизнеса банком, поэтому часть информации придется составлять, что называется, «вручную». На самом деле, здесь нет ничего страшного и мы надеемся, что данная статья позволит Вам подготовить эти данные с минимальными затратами времени и нервов.
Итак, какие документы нужно будет предоставить:
1) Копии деклараций об уплате единого налога на вмененный доход, упрощенного налога за все периоды предыдущего и текущего годов, по сути, за 5 кварталов. Важно: на всей отчетности обязательно должен стоять штамп о принятии налоговой инспекцией, либо приложена копия реестра с отметкой почты о принятии заказного письма, либо распечатка квитанции о приеме отчетности с использованием электронной цифровой подписи. Эти документы могут попросить одновременно с подачей кредитной заявки и проанализировать практически сразу, чтобы принять экспресс-решение о выдаче или невыдаче кредита. В этой связи отметим следующее – пустые или минимальные декларации (например, составляемые для оптимизации налогообложения) могут привести к отказу. Многие банки консервативно подходят к оценке финансового состояния потенциального заемщика: если бизнес действительно ведется, декларации не могут быть пустыми.
2) Копии платежных поручений об уплате ЕНВД, налога на прибыль.
3) Перечень имущества, используемого вами в бизнес. Обычно подразумеваются здания, оборудование, транспорт, используемые в бизнесе. Не стесняйтесь – включайте в этот список все, с чем вы работаете: офисную мебель, сейфы, компьютеры, принтеры, и т.д. У некоторых банков максимальная сумма кредита зависит в том числе от стоимости имущества. Вместе с тем, будьте готовы к тому, что банк захочет оформить это имущество в качестве залога. Предостережение: не пытайтесь «скрыть» от банка зарегистрированные на вас лично дорогие автомашины, квартиры, дома – найдут и зададутся вопросом: «а почему не показали сразу?».
4) Складская справка – перечень товаров, имеющихся на складе в настоящий момент времени по закупочным и рыночным ценам.
5) Копии кассовых книг (для оценки наличного денежного потока) и справки об оборотах по расчетным счетам из обслуживающих банков(для оценки безналичного потока).
6) Расшифровка дебиторов – полный перечень всех, кто вам должен с указанием даты возникновения задолженности и планового срока гашения.
7) Расшифровка кредиторов – полный перечень, кому вы должны, когда образовалась задолженность и когда Вы планируете погасить.
8) Калькуляции и прайсы на производимую и реализуемую продукцию (услуги)
9) Счета-фактуры и накладные с ценами на основные виды приобретаемого для производства сырья, товаров для перепродажи. На основе этой информации банк будет рассчитывать маржинальный доход вашего бизнеса. Здесь не надо копировать все счета-фактур и накладные – достаточно несколько штук по основным позициям.
10) Справка о постоянных (накладных) расходах: сколько вы тратите на аренду помещений, оплату коммунальных услуг, транспорт, связь, зарплату
Не забудьте справиться
В дополнение к перечисленной бухгалтерской отчетности Вас попросят предоставить из всех банков, где у вас открыты расчетные счета:
1) справку об оборотах,
2) справку о наличии\отсутствии картотеки № 2,
3) справку о ссудной задолженности.
Эти документы лучше запросить в обслуживающих банках заранее (например, сразу как только будет получено «добро» по линии безопасности). Лучше оформить тремя разными запросами, сделать в двух экземплярах, один из которых с отметкой банка должен остаться у вас. В некоторых банках такие запросы можно направлять по системе клиент-банк (или интенет-банк). Обязательно уточните этот момент – это сэкономит вам время на подготовку документов.
Что такое управленческая отчетность и зачем она нужна банку?
Все мы живем в России и прекрасно понимаем, что не всегда бухгалтерская отчетность отражает реальное состояние финансов в бизнесе. Это понимают и в банках. Именно поэтому появилось такое понятие как «управленческая отчетность». Что она в себя включает?
1) Реальные данные о выручке от реализации. Не поступления на расчетный счет, а именно реальный объем реализованных товаров и услуг. От бухгалтерской выручки он, как правило, отличается на величину расчетов наличными денежными средствами (которые по «каким-то» причинами не нашли отражения по кассе), условными взаиморасчетами и т.д. Если управленческая выручка от реализации отличается от бухгалтерской, могут попросить пояснить причины расхождений и «подтверждающие документы». В моей практике в качестве подтверждающих документов принимались рукописные блокноты директора, в котором он для себя фиксировал особые поступления выручки.
2) Реальные расходы на ведение бизнеса: выше уже упоминалась справка о накладных расходах плюс расходы на закуп сырья, материалов и т.д. Сюда, в частности, также можно включать расходы, которые по официальной бухгалтерии не проходят.
На основе этой информации банк будет рассчитывать реальную прибыль, формирующуюся в бизнесе. Если она будет существенно отличаться от бухгалтерской – попросят пояснить.
Документы для кредитов на проекты
Если в качестве цели кредита вы обозначили реализацию какого-то проекта, тогда от Вас запросят расчеты рентабельности и денежного потока по проекту – по сути маленький бизнес план, а точнее прогнозный финансовый поток (cash flow).
Следующая группа документов – я их называю «документы про бизнес» - документальное свидетельство того, что бизнес реально функционирует. Сюда относятся копии документов:
1) подтверждающих право собственности на используемое в бизнесе имущество (здания, помещения, оборудования) и\или соответствующие договора аренды,
2) договора с основными поставщиками и покупателями. Чем более значимые для вашей территории предприятия – тем лучше – у банка больше уверенности в успехе вашего бизнеса (если, например, вашим клиентом является Газпром).
Для имущества по залогу тоже нужны документы
Если вы как физическое лицо или ИП владеете дорогостоящим имуществом (квартиры, коттеджи, дома, автомобили), то банки наверняка это определят по «особым» базам (даже если вы об этом «умолчите» при подаче документов) и предложат оформить залог на это имущество в качестве обеспечения гарантии возвратности кредита. Для оформления залога вам придется предоставить документы, подтверждающие ваши права владения (и приобретения):
1) Для земельных участков и объектов недвижимости - свидетельства о государственной регистрации права собственности и договора купли/продажи (или дарения, приватизации)
2) Для транспортных средств – копии технических паспортов
Также потребуются документы, подтверждающие вами оплату приобретенного имущества (счета-фактур, платежки, накладные, расписки – но, это как правило, требуется, если собственником является ИП, а не физическое лицо). Если имущество приобреталось в браке – нотариально заверенное согласие супруга на залог или копию брачного контракта (если такой имеется).
С одной стороны, сбор документов по залогу – определенные дополнительные хлопоты, но с другой стороны – больше вероятность, что вам предоставят кредит, да и условия по обеспеченным кредитам обычно лучше: и ставка ниже, и суммы больше.
Чтобы не опоздать: какие документы стоит взять заранее
Окончательное решение о предоставлении Вам кредита принимается не единолично кредитным менеджером, а кредитным комитетом. Имеет смысл узнать, когда будет заседание кредитного комитета с рассмотрением Вашего вопроса и заранее заказать в налоговой инспекции.
1) справку о состоянии задолженности перед бюджетом и внебюджетными фондами
2) справку об открытых расчетных счетах
3) выписку из единого реестра регистрации индивидуальных предпринимателей
В зависимости от расторопности налоговой эти документы готовятся от трех дней до двух недель. По поводу выписки из ЕГРИП: уточните сразу в банке, необходимо ли вам её запрашивать, т.к. некоторые банки имеют возможность самостоятельно получить эту информацию из налоговой инспекции.
Если выяснится, что вы имеете задолженность перед бюджетами – ничего страшного – надо разобраться в причинах. Зачастую налоговая с запозданием разносит по лицевым счетам поступившие от налогоплательщиков денежные средства. В этом случае надо приложить к справке копии платежных поручений, из которых явно следует, что задолженность погашена. Банки такие ситуации воспринимают адекватно.
Поскольку ИП отвечает по кредитному договору всем своим имуществом, в качестве поручителя по кредитному договору попросят выступить Вашего супруга.
В заключение
По тексту часто использовалось выражение «банк может попросить». Формально, банк не может от вас ничего требовать на этапе рассмотрения кредитной заявки, однако если вы откажете в «просьбе» - Вам без объяснения причин могут просто-напросто отказать в предоставлении кредита, банки не любят «скрытных» клиентов.
В статье названы основные документы, которые вам обязательно придется предоставить. Вместе с тем, каждый банк по-своему анализирует заемщиков и может «просить» и другие документы.