Занимаем.ру портал о банках и кредитах — Отвечаем на ваши вопросы о кредитовании

Ответы на эти и многие другие вопросы Вы сможете найти на данном сайте.


Удобный сервис по подбору кредитов
Какой кредит вас интересует?

Особенности коммерческого кредита

Одними из первых видов кредитных взаимоотношений между организациями являются товарный и коммерческий кредит. Предприятию всегда выгодней привлекать кредиты для развития бизнеса, чем изымать денежные средства из оборота. Особенно большое распространение он получает во времена отсутствия полноценной кредитной системы. Для небольших организаций с низкой платежеспособностью такая форма кредитования является одним из немногих способов для ведения бизнеса. Рассмотрим основные его виды и формы предоставления.

Понятие коммерческого кредита

Несмотря на свое название, коммерческий кредит не является классической формой кредитования. Более того, он не выступает в роли самостоятельной сделки, а лишь является дополнением к основному договору, регламентируя порядок расчета между продавцом и покупателем. Предоставляют его не кредитные организации, а различные предприятия и организации друг другу. Лицензия для этого не требуется. Возможно также предоставление подобной услуги и между физическими лицами. Любой договор купли-продажи, аренды, оказания услуг может включать в себя условия коммерческого кредита. Суть его состоит в передаче одной стороны (кредитором) другой стороне (заемщику) денежных средств или вещей, определенных общими родовыми признаками. Договор коммерческого кредита между юридическими лицами заключается в простой письменной форме, как подпункт к основному договору, на короткие сроки.

Формы предоставления

В качестве кредитора может выступать как покупатель, так и продавец. В случае, когда кредитором является покупатель, коммерческий кредит предоставляется в виде аванса или предоплаты. То есть покупатель заранее оплачивает определенную часть товара (услуги) до момента его поставки (выполнения). Взамен продавец может снизить стоимость на товар, что и будет являться платой по кредиту. Другим его видом является отсрочка платежа или рассрочка, когда в качестве кредитора выступает уже продавец. В этом случае определятся срок, по истечении которого покупатель обязан внести оплату (отсрочка) или в течение которого он должен частями оплатить товар или услуги (рассрочка). За предоставленную отсрочку (рассрочку) платежа предприятие обязано заплатить определенный процент.

Преимущества и недостатки


Основным преимуществом такого кредита является то, что проценты по нему гораздо ниже, чем по банковскому, так как подобная сделка выгодна для обеих сторон – продавец получает возможность расширить свою клиентскую базу, а покупатель – приобрести товар, оплатить который полностью у него нет возможности. При этом ускоряется оборачиваемость оборотных средств, что и является основной целью предоставления коммерческого кредита. Еще один плюс в том, что проценты покупатель заложит в стоимость товара. Одна и та же организация может одновременно являться и покупателем и продавцом (получать и выдавать кредит), что позволяет значительно снизить издержки. Недостаток коммерческого кредита заключается в том, что он ограничен с одной стороны размером товарного запаса продавца, а с другой стороны – уровнем кредитоспособности покупателя. Чтобы увеличить свои возможности предприятия используют такие кредитные средства обращения, как вексель и чек. Существуют также определенные риски, особенно для поставщика, которые могут быть связаны с банкротством покупателя, с несоблюдением сроков и с изменением цен на товар. Также одним из недостатков этого кредита является его краткосрочность.

Начисление процентов

Проценты по коммерческому кредиту устанавливаются в индивидуальном порядке и, как уже было сказано, обычно бывают ниже банковских. В некоторых случаях (когда по договору передаются не деньги, а другие вещи) проценты по кредиту могут не начисляться, а выплачиваться только в случае нарушения сроков по договору, то есть являются своего рода штрафом за недобросовестное выполнение обязательств. Если размер процентов не указан в договоре, то для расчета применяется ставка рефинансирования.

Разновидности кредита

Существуют разные виды коммерческого кредита: с фиксированным сроком погашения, с погашением после реализации товаров, по открытому счету (когда предприятию очередной кредит дается до погашения предыдущего). Последняя форма более применима между предприятиями, которые уже довольно давно сотрудничают друг с другом. Есть также такой вид, как вексельный кредит, при котором создается платежное средство в виде векселя, по которому векселедатель обязуется оплатить векселедержателю в определенный срок определенную сумму. В случае, когда реализуется новый товар, спрос на который невозможно спрогнозировать, применяется такая форма кредита, как консигнация. При ней денежные средства выплачиваются продавцу только в случае реализации товара, в противном случае товар возвращается продавцу. Еще одна из разновидностей – это сезонный кредит. Производителю товара такой вид кредита дает возможность не затрачиваться на хранение и складирование, а покупателю – обеспечить себя достаточным запасом товара для сезонной распродажи. Также в рамках коммерческого кредита может предусматриваться предоставление скидок покупателю при условии оплаты товара в оговоренный срок. Чаще всего размер этих скидок находится в пределах 1-3%.

Оцените:
Друзьям это тоже может быть полезно: