Размер удорожания в лизинге

Что такое удорожание лизинга

Вместо процентной ставки за пользование деньгами лизинговой компании в лизинге используется понятие удорожания объекта лизинга. Удорожание вычисляется в процентах от первоначальной стоимости объекта лизинга, если бы оно приобреталось сразу за счет средств покупателя. В разных лизинговых программах можно встретить указание Удорожания объекта лизинга в год или за весь период лизинга. Возникновение такой формы выражения стоимости пользования лизингом иногда связывают с удобством учета. Т.к. лизинг в подавляющем большинстве используется юридическими лицами, то лицу принимающему решения гораздо легче сравнить сумму которую нужно будет потратить на приобретение объекта лизинга и сумму которую можно заработать с помощью приобретаемого объекта лизинга в течении срока действия лизингового договора

От каких параметров зависит удорожание

Удорожание объекта лизинга зависит от многих параметров, некоторые из  них доступны для выбора лизингополучателю,  а некоторые зависят, например, от размера процентной ставки по кредитованию объекта лизинга, лизинговой компанией, в банке и нормой прибыли установленной в данной конкретной лизинговой компании. Основным параметром, влияющим на конечную сумму удорожания объекта лизинга, безусловно, является первоначальный взнос, который готов сделать лизингополучатель. Чем выше первоначальный взнос, тем меньше общая сумма удорожания объекта лизинга.

Еще один параметр, на который может повлиять лизингополучатель - это выбор у кого на балансе будет стоять приобретаемый объект лизинга, у себя на предприятии или же на балансе лизинговой компании.  Если объект лизинга будет учитываться на балансе лизинговой компании, то лизингополучатель имеет возможность экономии, например,  в случае лизинга автотранспорта нет необходимости создавать автохозяйство, как того требует законодательство для некоторых крупных регионов, таких как Москва, Московская Область, Санкт-Петербург и Ленинградская Область. Однако в этом случае налоги будет платить лизинговая компания, что приведет к увеличению суммы ежемесячных лизинговых платежей и в конечном итоге к увеличению общей сумы удорожания объекта лизинга. Если же объект лизинга будет учитываться на балансе лизингополучателя, то это снизит общую сумму Удорожания объекта лизинга, но повлечет дополнительные расходы самого лизингополучателя. Лизингополучатель, так же может выбрать для себя одну из схем лизинговых платежей. При равных ежемесячных лизинговых платежах сумма переплаты будет выше, чем при уменьшаемых.

Стоит отметить, что в некоторых случаях сумма удорожания может быть равна нулю. Это возможно в тех случаях, когда конкретный производитель или поставщик предмета лизинга дает скидку при покупке этого объекта в размере равном удорожанию этого объекта при его покупке по полной стоимости в данной лизинговой компании.

Пример расчета лизинга

Чтобы продемонстрировать изложенное выше, рассмотрим пример расчета удорожания приобретаемого в лизинг Ford Transit 2009 года выпуска, стоимостью в один миллион рублей с первоначальным взносом 20% и сроком лизинга 24 месяца.

Итак, если лизингополучатель выбирает самостоятельную постановку на учет приобретаемого в лизинг автотранспортного средства и уменьшаемую сумму ежемесячных лизинговых платежей, то общая сумма лизинговых платежей по приобретаемому  Ford Transit  за два года составит 1245736,07 рублей. Т.е. удорожание при данной лизинговой схеме за все время лизинга составит 24,57% от первоначальной стоимости приобретаемого автомобиля. Первый лизинговый платеж будет равен 50998,42 рублей, последний составит 36348,72 рублей. Если лизингополучатель выберет схему оплаты равными платежами, то ежемесячный лизинговый платеж составит 44082,05 рубля и сумма всех выплат за весь срок лизинга составит 1257969,26 рублей. Удорожание будет 25,8% за весь срок действия лизингового договора. При постановке на учет приобретаемого в лизинг автотранспортного средства самой лизинговой компанией и уменьшаемой схеме ежемесячных лизинговых платежей общая сумма выплат составит 1267491,73 рубль и удорожание за весь срок лизинга будет 26,75%. Первый лизинговый платеж при данной схеме составит 52012,04 рублей, последний 37148,76 рублей. При выборе схемы оплаты равными платежами общая сумма выплат по лизингу составит 1279896,33, ежемесячный платеж будет равен 44996,68 рублям и удорожание за весь срок действия лизингового договора будет почти 28%.

Общие выводы

Размер удорожания объекта лизинга зависит от многих факторов, на некоторые из которых можно повлиять. В основном это выбор межу удобством собственного учета, сокращения издержек и увеличением общей суммы лизинговых платежей. На удорожание приобретаемого в лизинг объекта могут влиять и другие факторы не рассмотренные в данной статье, например срок лизинга, условия того кто занимается плановым и гарантийным обслуживанием приобретаемого в лизинг оборудования и многими другими факторами. Общий совет такой, запросить у лизинговой компании несколько графиков платежей с различными схемами погашения и учета и сравнить увеличение удорожания приобретаемого в лизинг объекта с  возможными собственными расходами. Исходя из полученной информации, уже можно будет сделать разумный выбор в пользу той или иной лизинговой программы.