Лизинг от Росэнергобанка: разумно, выгодно, удобно
Диана Екшембеева, генеральный директор ООО "РЭБ Лизинг" – партнера Росэнергобанка в оказании лизинговых услуг, беседует с корреспондентом Занимаем.ру о том, почему в последние годы все большее число компаний и предпринимателей предпочитают инструмент лизинга уже привычному кредитованию.
Занимаем.ру: Ошибусь ли я, если скажу, что в настоящее время в России с лизингом почти та же история, что с факторингом? Он, скорее, вещь диковинная и малопонятная – куда проще с кредитами…
Диана Екшембеева: Классический кредит, лизинг и факторинг – это финансовые инструменты разного порядка, они придуманы и существуют для разных целей. Понятно, что не все знают разницу, но поскольку финансовая грамотность населения динамично растет, эти слова постепенно приживаются в русском языке и становятся понятнее для многих. Да, еще лет 5-10 тому назад немногие владели этой терминологией. Например, на конференции «Лизинг в России», проведенной Институтом Адама Смита в 2006 году, были обнародованы любопытные данные: на тот период времени только чуть более половины (53%) опрошенных знали, что такое лизинг. И даже из этих 53% большинство людей смутно представляли себе выгоду лизинговой сделки для своих компаний. Но за последние годы ситуация поменялась, растет популярность лизинга, все больше компаний и предпринимателей прибегают к данной услуге.
В любом случае, задача банков – участвовать в процессе повышения финансовой грамотности людей, чтобы они могли ответственно и разумно выбирать финансовые инструменты для поддержки и развития своего бизнеса, поэтому мы всегда готовы рассказывать и пояснять, что и для чего нужно.
Лизинг и факторинг объединяет то, что это разновидности кредитных продуктов. Но ситуации и цели кредитования различаются здесь кардинально. Факторинг – это кредитование дебиторской задолженности. Суть данной услуги заключается в том, что коммерческий банк (или факторинговая компания) приобретает у клиента право на взыскание долгов и частично выплачивает клиенту сумму требований к его должникам. Остальная часть долга за вычетом процентов возвращается клиенту после погашения всего долга. Лизинг, в свою очередь, – это кредитование покупки компанией основных средств (транспорта, техники, оборудования). Компания–клиент арендует необходимое ей имущество у банка на определенный срок, а затем его выкупает.
Занимаем.ру: Давайте остановимся на том, что же такое лизинг в России в 2012 году? Для чего его чаще всего используют? Какими нормативными правовыми актами регулируется эта деятельность?
Диана Екшембеева: Лизинг в России, как и во всем мире, как правило, используется для обновления основных фондов производства предприятий. Он идеально подходит для компаний, которым необходимо приобрести современное оборудование, машины, автотранспорт, внедрить новые технологии и тому подобное в целях увеличения конкурентоспособности продукции и развития рыночного потенциала, и у которых на это не хватает собственных денежных средств (или нет желания «выдергивать» деньги из оборотных средств).
В России лизинг регулируется преимущественно Федеральным законом "О финансовой аренде (лизинге)", Гражданским кодексом РФ (глава 34), соответствующими разделами и нормами Налогового кодекса, а также нормативными актами и инструкциями бухгалтерского учета лизинговых операций.
Занимаем.ру: За счет чего обеспечивается преимущество покупки в лизинг по сравнению с покупкой в кредит?
Диана Екшембеева: Есть два первостепенных преимущества лизинга по сравнению с обычным кредитом. Первое преимущество заключается в том, что лизинг не требует другого залога, кроме непосредственно приобретаемого имущества (при уплате клиентом аванса в размере 20-30% от его стоимости). Второе преимущество – это налоговые преференции, а именно:
• экономия на налоге на прибыль – лизинговый платеж полностью относится к расходам компании, при кредитовании же в расходы записываются только проценты;
• возможность выбора балансодержателя при лизинге – имущество может отражаться в основных средствах как лизинговой компании, так и клиента;
• экономия на налоге на имущество – лизинговая компания может применять в отношении объекта лизинга механизм ускоренной (в 2-3 раза) амортизации, что позволяет значительно быстрее (по сравнению с кредитом) списать стоимость имущества;
• экономия в части НДС – действующее законодательство о лизинге позволяет засчитывать НДС ежемесячно, по мере уплаты лизинговых платежей. К тому же НДС при лизинге засчитывается в большем размере, чем при кредитовании (НДС от первоначальной стоимости имущества).
Таким образом, несмотря на то, что ставки по лизингу и кредиту примерно сопоставимы, брать основные средства в лизинг на 10—20% выгоднее, с учетом экономии на налоговых выплатах и полученных технических возможностей.
Есть и другие преимущества. Например, лизинговые операции не ухудшают показателей финансовой устойчивости и ликвидности компании. Лизинг не влияет на соотношение собственных и заемных средств и, таким образом, расширяет возможности клиента по привлечению необходимого дополнительного финансирования. К тому же, лизинговая сделка проще сама по себе и быстрее оформляется. Ведь в данном случае лизинговая компания, а не клиент, договаривается с поставщиком и оформляет весь процесс купли-продажи. При необходимости лизинговая компания может оказать дополнительные услуги и помочь лизингополучателю с регистрацией предмета лизинга, его транспортировкой, монтажом и так далее. Через лизинговую компанию предприятие даже может получить скидку на покупку предмета лизинга и на его последующую страховку. Еще один важный нюанс: лизинговая компания может предложить и построить более гибкий и удобный график платежей, если сравнивать его с требованиями банков по кредитным договорам. При этом на протяжении действия договора лизинга существует возможность изменения графика платежей с учетом сезонных колебаний в реализации продукции лизингополучателя или влияния других факторов, которые связаны с деятельностью предприятия.
Занимаем.ру: Расскажите, пожалуйста, что может выступать предметом лизинга? Каковы основные условия оформления договора лизинга?
Диана Екшембеева: Предметом лизинга могут являться любые непотребляемые вещи, которые можно использовать для предпринимательских целей (то есть легковой и грузовой транспорт, спецтехника, оборудование, вагоны, самолеты, коммерческая недвижимость, даже многолетние насаждения и скот в сельском хозяйстве), кроме земельных участков, жилой недвижимости, расходных материалов (инструментов и запасных частей, например) и других объектов, на операции с которыми существуют запрет или особые условия со стороны государства (например, запрещается аренда и лизинг оборудования для производства спиртосодержащей продукции).
Упрощенно процедура лизинга выглядит следующим образом: лизинговая компания по договору купли-продажи приобретает заказанное клиентом имущество у выбранного клиентом (или определенного совместно с лизинговой компаний) поставщика и передает его клиенту во временное владение и пользование по договору лизинга. Клиент в свою очередь вносит авансовый платеж в размере от 20% до 30% от полной стоимости имущества. Для финансирования оставшейся части суммы покупки лизинговая компания может взять кредит в банке. В дальнейшем клиент регулярно вносит платежи по договору лизинга (их размеры, а также форма, периодичность и способы их внесения устанавливаются по соглашению сторон). В конце финансовой аренды, после выплаты всех лизинговых платежей, лизинговая компания в обязательном порядке передает предмет лизинга в собственность клиенту по символической цене (например, за 180 рублей).
Занимаем.ру: Верно ли утверждение, что лизинг – это, в первую очередь, инструмент развития крупных компаний? Какова доля предприятий малого и среднего бизнеса среди ваших клиентов? Доступен ли лизинг индивидуальным предпринимателям?
Диана Екшембеева: Конечно, лизинг доступен индивидуальным предпринимателям и актуален для них – ввиду того, что у данного сегмента зачастую нет обеспечения под кредиты. Иногда лизинг становится хорошим подспорьем и неплохим инструментом развития для малых предприятий на первых этапах бизнеса.
Наша компания РЭБ Лизинг предлагает свои услуги как крупным корпоративным клиентам, так и предприятиям категории МСБ. В нашем портфеле их соотношение примерно равно один к одному.
Занимаем.ру: Расскажите, пожалуйста, какие виды лизинга существуют, и какие из них предлагает Росэнергобанк?
Диана Екшембеева: В действующем законодательстве четко не прописаны виды и типы лизинговых отношений, они выделяются по различным признакам, которые, в частности, указываются в условиях договора.
Упрощенно, на сегодняшний день существуют следующие разновидности лизинга:
- финансовый лизинг, с обязательным выкупом клиентом в собственность предмета лизинга;
- возвратный лизинг – разновидность финансовой аренды, отличающаяся только тем, что в данном случае продавец имущества и лизингополучатель – это одно лицо; возвратный лизинг – это хорошая альтернатива классическому кредитованию под основные средства, которая используется для пополнения оборотных средств компании и получения налоговых преференций;
- оперативный (или операционный) лизинг – по сути, стандартная аренда с законодательными и налоговыми элементами финансового лизинга, без выкупа клиентом имущества в конце срока действия договора лизинга.
РЭБ Лизинг совместно с Росэнергобанком успешно осуществляют финансовый и возвратный лизинг.
Занимаем.ру: Расскажите, пожалуйста, о тех подробностях сотрудничества Росэнергобанка и компании РЭБ Лизинг, о которых нужно знать клиенту. Например, сколько договоров и с какой из компаний-партнеров необходимо заключить? Как в целом организован процесс оформления лизинга?
Диана Екшембеева: Обычно оформление договора лизинга в нашей компании выглядит так:
• клиент предоставляет в РЭБ Лизинг или в Росэнергобанк информацию, необходимую для принятия решения о финансировании и заключения договора лизинга;
• Росэнергобанк и РЭБ Лизинг проводят анализ проекта и оценивают финансовое состояние клиента;
• после принятия положительного решения РЭБ Лизинг заключает с клиентом договор лизинга, с поставщиком – договор купли-продажи предмета лизинга и другие сопутствующие договоры;
• Росэнергобанк заключает с РЭБ Лизинг кредитный договор и выдает кредит на исполнение лизинговой сделки;
• клиент платит компании РЭБ Лизинг первоначальный взнос по лизингу (аванс);
• РЭБ Лизинг платит по договору купли-продажи и получает имущество совместно с клиентом; впоследствии клиент выплачивает лизинговые платежи, а РЭБ Лизинг – проценты за пользование кредитными средствами Росэнергобанка;
• после выплаты клиентом всех причитающихся платежей по лизингу – РЭБ Лизинг передает имущество в собственность клиенту по номинальной стоимости, например за 1 180 рублей (перед этим полностью погасив кредит в Росэнергобанке).
Таким образом, обычно клиенту достаточно заключить только один договор – договор лизинга.
Занимаем.ру: Какие документы необходимы вашему клиенту для оформления этого договора? Каким основным условиям должен соответствовать сам клиент?
Диана Екшембеева: Клиенту необходимо представить, прежде всего, заявку на лизинг, финансовую отчетность за два последних отчетных периода и краткое описание деятельности. В зависимости от ситуации, могут потребоваться некоторые другие юридические или финансовые документы.
Сам клиент, в первую очередь, должен иметь положительный опыт работы в своем бизнесе и объективную потребность в его расширении.
Занимаем.ру: Насколько, по Вашему мнению, рынок лизинга развит в нашей стране?
Диана Екшембеева: В настоящее время в России лизинг развит достаточно. Об этом можно судить по количеству лизинговых компаний, в том числе с участием зарубежного капитала, и высокой конкуренции на рынке за платежеспособных клиентов.
По своей сути лизинг – это финансовый инструмент банков, используемый для достаточно длительного и надежного размещения ресурсов и при этом предоставления клиентам определенной финансовой выгоды. В случае классического кредитования банки стараются не выдавать кредиты без обеспечения на длительные сроки – это достаточно большой риск. Но в лизинге обеспечением по кредитному договору является сам предмет лизинга.
Занимаем.ру: И в завершение нашего разговора… в чем заключаются преимущества сотрудничества с компанией РЭБ Лизинг и Росэнергобанком по сравнению с другими участниками рынка лизинговых услуг?
Диана Екшембеева: По моему мнению, нашими объективными преимуществами являются:
• отсутствие необходимости дополнительного обеспечения кредита, за исключением самого предмета лизинга;
• гибкий подход к составлению графика лизинговых платежей, в том числе возможность досрочного погашения без комиссий;
• возможность представить к рассмотрению управленческую отчетность;
• оперативное принятие решения (например, предварительное решение о лизинговом финансировании принимается в течение одного дня).
• и, безусловно, индивидуальный подход к клиенту.
Елена Кузнецова,
специально для Занимаем.ру